Säljer du varor till Norge via Shopify? Då finns det några saker du behöver tänka på för att bokföringen ska bli rätt.
Norge har precis som Sverige en normal momssats på 25 procent. Det innebär att den norska momsen lätt kan förväxlas med den svenska, trots att de ska bokföras och redovisas separat. Är ditt företag VOEC-registrerat behöver du säkerställa att dina skatteinställningar i Shopify är korrekt uppsatta, så att norsk moms tas ut på de försäljningar som omfattas av VOEC.
I den här guiden går vi igenom hur du bokför norsk försäljning i Fortnox, hanterar valutakursdifferenser och returer samt automatiserar bokföringen med Linklab.
Norsk moms ska bokföras separat
När du säljer till norska konsumenter genom VOEC tar du ut norsk moms direkt i kassan. Momsen tillhör inte ditt företag, utan ska redovisas och betalas till den norska skattemyndigheten, Skatteetaten. Det är därför viktigt att skilja på försäljningsintäkten och den norska momsen i bokföringen.
Vi rekommenderar att du använder två separata konton:
- Ett eget försäljningskonto för försäljning till Norge.
- Ett separat skuldkonto i 26-serien för den norska momsen.
Kontot för den norska momsskulden finns inte i BAS-kontoplaner och behöver sättas upp separat i 26-serien. Med egna konton för Norge får du bättre överblick över din norska försäljning och kan enkelt följa upp momsskulden inför varje deklaration.
Så bokför du en norsk order i Fortnox
Vi tar ett exempel där en norsk kund köper en vara för 1 000 NOK exklusive moms. Den norska momsen är 25 procent, vilket innebär att kunden betalar totalt 1 250 NOK. För att göra exemplet enkelt antar vi att valutakursen är 1 NOK = 1 SEK.
| Konto | Debet | Kredit |
| 1580 – Fordran betalväxel | 1 250 | |
| 3XXX – Försäljning Norge | 1 000 | |
| 26XX – Skuld norsk moms | 250 | |
| Summa | 1250 | 1250 |
Kontonumren för norsk försäljning och norsk moms är exempel och behöver anpassas efter företagets kontoplan. Det viktiga är att den norska momsen inte blandas ihop med svensk moms och att försäljningen kan följas upp separat.
Glöm inte valutakursdifferenserna
En viktig del av bokföringen är att hantera valutakursdifferenser som kan uppstå mellan försäljningstillfället och betalningen till Skatteetaten. Eftersom den norska momsen bokförs i svenska kronor kan skulden i bokföringen skilja sig från vad du faktiskt betalar när det är dags att betala in momsen.
Vi fortsätter med samma exempel:
- En kund köper en vara för 1 250 NOK, inklusive 250 NOK i norsk moms.
- Vid försäljningstillfället är valutakursen 1 NOK = 1 SEK.
- Du bokför därför en momsskuld på 250 SEK.
- När det senare är dags att betala momsen till Skatteetaten har valutakursen förändrats till 1 NOK = 1,05 SEK. Betalningen på 250 NOK motsvarar nu 262,50 SEK.
Exempel på valutakursdifferens
- Ursprunglig momsskuld: 250,00 SEK
- Betalning till Skatteetaten: 262,50 SEK
- Valutakursdifferens: 12,50 SEK
| Konto | Debet | Kredit |
| 26XX Skuld norsk moms | 250,00 | |
| 7960 Valutakursförluster (rörelse) | 12,50 | |
| 1930 Företagskonto | 262,50 |
Skillnaden på 12,50 SEK är en valutakursförlust som behöver bokföras. Om du inte bokför valutakursdifferensen kommer ett felaktigt saldo att ligga kvar på skuldkontot i balansräkningen och följa med till framtida perioder.
Tänk på att även andra omräkningsdifferenser kan uppstå vid avstämningen av VOEC-deklarationen.
Vad händer när en norsk kund gör en retur?
När en norsk kund returnerar en vara behöver både försäljningen och den norska momsen bokföras bort. Om du redan har redovisat den ursprungliga försäljningen i en tidigare VOEC-deklaration behöver du även ta hänsyn till returen vid momsredovisningen. Det är därför viktigt att ha kontroll över vilka returer som skett under respektive redovisningsperiod, så att både försäljningen och momsskulden blir korrekta.
Med Linklabs integration kan returer från Shopify automatiskt krediteras i Fortnox, inklusive den
norska momsen.
Alla försäljningar till Norge omfattas inte av VOEC
Det är viktigt att känna till att VOEC inte omfattar alla typer av försäljning till Norge.
Tre vanliga situationer är:
- VOEC-försäljning: När du säljer varor som omfattas av VOEC till norska konsumenter, varor som kostar mindre än 3 000 NOK per vara, tar du ut norsk moms direkt i kassan.
- Varor med högre värde: Varor med ett värde över 3 000 NOK per vara omfattas inte av VOEC
utan hanteras enligt ordinarie exportregler. - B2B-försäljning: Försäljning till norska företag omfattas inte av VOEC utan hanteras enligt ordinarie
export- och importregler.
Det finns även vissa varukategorier som inte omfattas av VOEC, oavsett värde. Därför är det viktigt att säkerställa att dina skatteinställningar i Shopify är korrekt konfigurerade.
Så kommer du igång
För att få en tydlig bokföring och förenkla den löpande avstämningen rekommenderar vi följande:
- Kontrollera Shopify: Säkerställ att dina skatteinställningar är korrekt uppsatta för norsk moms
och VOEC. - Separera försäljningen: Använd ett eget försäljningskonto för Norge i Fortnox.
- Skapa ett skuldkonto: Bokför den norska momsen på ett separat skuldkonto i 26-serien.
- Stäm av regelbundet: Stäm av skuldkontot mot dina VOEC-deklarationer och bokför
eventuella valutakursdifferenser.
Glöm inte att stämma av din norska momsskuld
När du har deklarerat och betalat din norska moms ska skulden för den aktuella perioden vara reglerad. Om skuldkontot inte går mot noll kan det bero på att du har missat att bokföra valutakursdifferensen som uppstår när olika valutakurser används vid bokföringen av försäljningen och betalningen till Skatteetaten. Kontrollera samtidigt att samtliga försäljningar, returer och deklarerade belopp finns med i avstämningen.
Automatisera bokföringen med Linklab
Med Linklabs integration mellan Shopify och Fortnox automatiseras bokföringen av din norska försäljning. Norska ordrar bokförs på ett separat försäljningskonto och den norska momsen bokförs automatiskt på ett eget skuldkonto. Integrationen hanterar även valutakurser vid bokföringen av försäljningen och krediterar returer, inklusive momsen. Själva VOEC-deklarationen, betalningen till Skatteetaten och bokföringen av betalningen hanteras separat.
Uppsättningen utförs av en redovisningskonsult som hjälper dig att säkerställa att bokföringsflödet är korrekt konfigurerat från början. På så sätt får du ett tydligt bokföringsunderlag som förenklar avstämningen av din norska moms och frigör tid till att utveckla din e-handel.
Vill du automatisera din bokföring?
Linklabs integration mellan Shopify och Fortnox kostar från 449 kr/mån.
Kontakta oss på Linklab så berättar vi mer!
