25% moms är Sveriges standardmoms. Om man inte vet momssats brukar de flesta tänka “Det är troligtvis 25 %”. Men om du som e-handlare har flera olika typer av produkter så kan momsen variera från 6 % till 25 % vilket är viktigt att ha koll på.
Om du exempelvis säljer fysiska böcker med 6 % moms, friluftskläder med 25 % och dessutom till kunder i flera EU-länder via OSS, då har du en komplex momshantering som kräver rätt struktur.
En enkel sammanställning av olika produkter och momssatser
Det är viktigt att du har koll på vilken momssats varje enskild produkt har som du säljer i din e-handel. Vi listar några av de vanligaste produkterna och momssatserna i Sverige:
Standardmoms: 25 % (De flesta varor)
- Kläder och skor: Tröjor, byxor, sneakers, accessoarer.
- Elektronik: Mobiltelefoner, datorer, hörlurar, laddare.
- Hem och inredning: Möbler, lampor, prydnadsföremål, husgeråd.
- Skönhet och hälsa: Smink, hudvård, parfymer, schampo.
- Sport och fritid: Träningsredskap, cyklar, campingutrustning.
- Leksaker och spel: Sällskapsspel, dockor, pussel.
Reducerad moms: 12 % (Rumsuthyrning och vissa varor)
- Konstverk: Konst som säljs av upphovsmannen eller via galleri.
- Rumsuthyrning: Hotell, camping, stuguthyrning.
Reducerad moms: 6 % (Livsmedel, böcker och transport)
- Livsmedel: Matvaror, godis, läsk, kosttillskott. (från 1/4 – 2026)
- Böcker och tidskrifter: Fysiska böcker, tidningar, tidskrifter, talböcker.
- Digitala publikationer: E-böcker, digitala tidningar (om de motsvarar fysiska versioner).
- Kultur: Biljetter till konserter, bio, teater (ej dansunderhållning).
- Idrott: Startavgifter till motionslopp, inträde till sportevenemang.
Momssatser varierar inom EU
Som OSS-registrerad e-handlare debiterar du mottagarlandets momssats vid B2C-försäljning. Reducerade momsnivåer ser olika ut beroende på land vilket innebär att en och samma produkt kan få helt olika moms beroende på vilket land som köpet görs från.
Ta böcker som ett exempel – här spretar de reducerade satserna rejält i mars 2026:
- Sverige: 6 %
- Tyskland: 7 %
- Frankrike: 5,5 %
- Spanien: 4 %
- Nederländerna: 9 %
Det räcker inte med ett enhetligt momskonto i bokföringen. För att undvika felaktigheter vid redovisningen behöver du en struktur där ditt affärssystem eller din e-handelsplattform automatiskt mappar rätt momssats mot rätt land direkt vid köptillfället. Att försöka reda ut dessa differenser med manuella justeringar i efterhand är en tidstjuv som dessutom ökar risken för fel i din OSS-deklaration.
Sammanställning momssatser i EU (Uppdaterad mars 2026)
| EU-land | Normal sats | Nedsatta satser | Kraftigt nedsatt / Parkeringssats |
|---|---|---|---|
| Belgien | 21% | 6% / 12% | 12% (P) |
| Bulgarien | 20% | 9% | – |
| Cypern | 19% | 5% / 9% | 3% |
| Danmark | 25% | – | – |
| Estland | 24% | 9% / 13% | – |
| Finland | 25,5% | 10% / 13,5% | – |
| Frankrike | 20% | 5,5% / 10% | 2,1% |
| Grekland | 24% | 6% / 13% | – |
| Irland | 23% | 9% / 13,5% | 4,8% / 13,5% (P) |
| Italien | 22% | 5% / 10% | 4% |
| Kroatien | 25% | 5% / 13% | – |
| Lettland | 21% | 5% / 12% | – |
| Litauen | 21% | 5% / 12% | – |
| Luxemburg | 17% | 8% | 3% / 14% (P) |
| Malta | 18% | 5% / 7% / 12% | – |
| Nederländerna | 21% | 9% | – |
| Polen | 23% | 5% / 8% | – |
| Portugal | 23% | 6% / 13% | 13% (P) |
| Rumänien | 21% | 11% | – |
| Slovakien | 23% | 5% / 19% | – |
| Slovenien | 22% | 5% / 9,5% | – |
| Spanien | 21% | 10% | 4% |
| Sverige | 25% | 6%* / 12% | – |
| Tjeckien | 21% | 12% | – |
| Tyskland | 19% | 7% | – |
| Ungern | 27% | 5% / 18% | – |
| Österrike | 20% | 10% / 13% | 13% (P) |
Ett konkret exempel: 6 % och 25 % i samma order
Tänk dig en bokhandel som även säljer skrivböcker och affischer. En kund i Sverige köper:
- En roman → 6 % moms
- En skrivbok → 25 % moms
En och samma order innehåller alltså två olika momssatser. I bokföringen måste det delas upp per momssats, bokföras på separata försäljningskonton och fördelas korrekt i momsrapporten.
Om samma bok säljs till en privatperson i Tyskland via OSS ska den dessutom ha 7 % tysk moms, inte 6 % svensk moms.
Samma produkt -> Annat land -> Annan momssats -> Annan rapportering.
0 % moms är inte alltid samma sak
En order med 0 % moms kan innebära tre olika saker:
- Momsfri försäljning
- EU B2B med omvänd skattskyldighet
- Export utanför EU
Alla tre visas utan moms på fakturan men de ska bokföras på olika konton, ha olika momskoder och hamna i olika rutor i momsdeklarationen. Att klumpa ihop dessa 0 %-ordrar är en av de vanligaste källorna till fel i momsrapporteringen.
Så hanterar Linklabs integration bokföring av olika momssatser och länder automatiskt
Idag finns Linklabs integration som automatiserar hela momshanteringen, både vid nationell och internationell försäljning. När du kopplar Shopify mot Fortnox via Linklabs integration sker följande automatiskt:
- Orderrader delas upp per produkt och momssats
- Kundens land identifieras
- Rätt försäljningskonto används per land och momsnivå
- OSS-försäljning separeras per land
- 6 %, 12 %, 25 % och 0 % hålls åtskilda
- EU B2B och export särskiljs från annan 0 %-försäljning
Linklab mappar upp konton per land, momssats och försäljningstyp. Det innebär att bokföringen redan från början är strukturerad på samma sätt som momsrapporteringen kräver utan manuell uppdelning och du slipper ombokning varje månad.
Att ha allt på plats från början gynnar tillväxt
När försäljningen ökar och fler marknader tillkommer blir momshanteringen snabbt mer komplex. Om bokföringen inte är uppdelad korrekt från start leder det till tidskrävande manuella justeringar, svårare avstämning och ökad risk för fel i momsrapport och OSS-deklaration.
Strukturerad bokföring är inte en detaljfråga. Det är en förutsättning för att kunna växa internationellt utan att administrationen skenar iväg.
Passar dig som har flera momsnivåer i din e-handel
Att ha ett sortiment med flera olika momssatser är vanligt vid e-handel. Därför är det viktigt att skapa rätt förutsättningar från början så att det inte blir en manuell hantering varje månad. Den här strukturen är särskilt viktig om du:
- Har både reducerad och full moms i samma butik
- Säljer till flera EU-länder
- Är OSS-registrerad
- Har både B2C- och B2B-försäljning
Vill du se hur din butik kan struktureras med korrekt uppdelning per land, momssats och försäljningstyp?
Hör av dig så går vi igenom ditt flöde.
